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腾达国际:2016年年度报告

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[文章前言]:的议案》13、 审议并通过《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》14、审议 并通过《关于同意公司股票采取协议转让方式的 议案》15、审议并通过《关

  的议案》13、 审议并通过《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》14、审议 并通过《关于同意公司股票采取协议转让方式的 议案》15、审议并通过《关于申请公司股票在中 国证券登记结算有限责任公司登记存管的议案》 16、审议并通过《关于授权公司董事会办理申请 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌并 公开转让相关事宜的议案》17、审议并通过《关 于公司申请股份在全国中小企业股份转让系统 挂牌并公开转让聘请中介机构相关事宜的议案》 18、审议并通过《关于召开上海腾达国际物流股 份有限公司2016 年第二次临时股东大会的议 案》19、审议并通过了《关于公司向控股股东仁 达投资控股集团(上海)有限公司提供资金周转 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 的议案》;20、审议并通过《关于审议公司2016 年度关联交易预计事项的议案》21、审议并通过 了《关于召开上海腾达国际物流股份有限公司 2016年第三次临时股东大会的议案》21、审议 并通过《关于上海腾达国际物流股份有限公司增 资扩股的议案》22、审议并通过《关于公司全资 子公司仁达国际物流宁波有限公司向关联人购 买房产的议案》23、审议并通过《关于召开上海 腾达国际物流股份有限公司2016年第四次临时 股东大会的议案》24、审议并通过《关于修改公 司章程的议案》25、审议并通过《关于召开上海 腾达国际物流股份有限公司2016年第五次临时 股东大会的议案》26、审议并通过《上海腾达国 际物流股份有限公司2016年半年度报告》 监事会 2 1、审议并通过《关于选举上海腾达国际物流股 份有限公司第一届监事会主席的议案》2、审议 通过了《关于公司2016年半年度报告的议案》 股东大会 5 1、审议并通过了《上海腾达国际物流股份有限 公司章程》;2、审议并通过了《关于选举上海腾 达国际物流股份有限公司第一届董事会董事的 议案》;3、审议并通过了《关于选举上海腾达国 际物流股份有限公司第一届监事会股东代表监 事的议案》;4、审议并通过了《关于授权董事会 办理上海腾达国际物流股份有限公司工商登记 手续等一切有关事宜的议案》;5、审议并通过了 《关于变更公司经营期限的议案》;6、审议并通 过了《关于

  的 议案》;9、审议并通过了《关于上海腾达国际物 流股份有限公司对外担保管理办法

  的议案》;12、审议并通 过了《关于申请公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》13、审议并通 过了《关于同意公司股票采取协议转让方式的议 案》14、审议并通过了《关于申请公司股票在中 国证券登记结算有限责任公司登记存管的议案》 15、审议并通过了《关于授权公司董事会办理申 请公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 并公开转让相关事宜的议案》16、审议并通过了 《关于追认公司通过股权转让及新设方式设立 多家大陆子公司事宜的议案》17、审议并通过了 《关于公司申请股份在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让聘请中介机构相关事宜的 议案》18、审议并通过了《关于公司向控股股东 仁达投资控股集团(上海)有限公司提供资金周 转的议案》19、审议并通过《关于审议公司2016 年度关联交易预计事项的议案》20、审议并通过 《关于上海腾达国际物流股份有限公司增资扩 股的议案》。21、审议并通过《关于公司全资子 公司仁达国际物流宁波有限公司向关联方购买 房产的议案》。22、审议并通过《关于修改公司 章程的议案》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议事规则的规定,公 司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议,履行相关权利义务。三会决议内容完整,要件齐备,会议 决议均能够正常签署,并且能够得到有效执行。 (三)公司治理改进情况 报告期内,公司完善了《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》等制 度,严格控制和监督实际控制人或者控股股东过度控制公司资源,占用公司资金等行为,坚决履行关联方 回避表决制度。对于重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策,大额资金使用采用集体投票决策 制度。 (四)投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统官网及时进行信息披露,保护投资者利益。同时,在日常工作中 通过电话、电子邮件等通讯方式与投资者保持了较为顺畅的沟通联系,使投资者更好的了解公司。在沟通 中,公司遵循《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》的有关规定,给予投资者耐心的解答。 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,逐步健全和完善公司法人 治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 1,在业务方面:公司挂牌之前就对控股股东、实际控制人控制的所有企业相类似的业务进行了整合。 对于暂时无法完成整合的企业进行了暂停所有相关业务。制定了完善的《关联交易管理办法》,对于关联 交易完全按照市场价格执行。与控股股东及实际控制人不存在同业竞争或者影响公司独立性的重大关联交 易。 2,在资产方面:公司具有开展业务所需的设备、设施、场所,资产独立、产权明晰,不存在被控股 股东占用损益公司利益的情形,不存在资产产权共有情况以及对他方重大依赖的情形。 3,在人员方面:公司董事、监事和高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产 生,不存在股东干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员均在本公司专职工作并领取薪酬,未在控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务。 4,在财务方面:公司设立了独立的财务部门,配备了专职的财务人员,建立了独立的会计核算体系, 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度,独立进行会计核算和财务决策。虽然在年初存在实际控 制人占用资金的情况。经过一系列的制度完善改革,实际控制人承诺不再参与公司具体资金活动。报告期 末,不存在资金占用情况,以及为关联方提供担保等。 5,在机构方面:公司机构设置完整,按照建立规范法人治理结构的要求,公司设立了股东大会、董 事会、监事会,实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构,各 部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在 混合办公、部门共享等情形。控股股东、实际控制人也并不参与公司日常经营活动。 (三)对重大内部管理制度的评价 公司董事会认为:公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大 缺陷。有助于公司经营管理目标的实现。 1、关于会计核算体系:本年度内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情 况出发,制定会计核算的具体政策,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系:本年度内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度 的指引下做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系:本年度内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风 险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施,从企业规范的 角度继续完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司已于2017年4月20日第一届董 事会第八次会议审议了《上海腾达国际物流股份有限公司年度报告重大差错责任追究制度》。 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 否 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 天职业字[2017]9623-2号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市浦东新区陆家嘴东路161号招商局大厦35层 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 党小安、黄晓曲 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文: 审计报告 天职业字[2017]9623号 上海腾达国际物流股份有限公司: 我们审计了后附的上海腾达国际物流股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表,包括2016年12 月31日的资产负债表及合并资产负债表,2016年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流 量表和股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财 务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司2016年 12月31日的财务状况和合并财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量以及合并经营成果和合并现 金流量。 中国·北京 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 二○一七年四月二十日 中国注册会计师:党小安 中国注册会计师:黄晓曲 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 六、1 7,774,039.93 22,225,662.91 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期- - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 42,184,121.92 22,596,980.96 预付款项 六、3 192,953.32 132,649.99 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 6,671,801.96 17,089,521.92 买入返售金融资产 - - - 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、5 80,644.73 - 流动资产合计 - 56,903,561.86 62,044,815.78 非流动资产: - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、6 6,295,671.19 867,831.96 在建工程 - - - 工程物资 - - - 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、7 181,115.49 125,102.24 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,476,786.68 992,934.20 资产总计 - 63,380,348.54 63,037,749.98 流动负债: - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期- - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、8 34,944,349.42 42,932,919.97 预收款项 六、9 55,966.03 29,932.30 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、10 795,216.89 488,886.97 应交税费 六、11 1,461,571.22 2,487,049.70 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、12 547,016.22 1,590,426.15 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 37,804,119.78 47,529,215.09 非流动负债: - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 37,804,119.78 47,529,215.09 所有者权益(或股东权益): - 股本 六、13 13,500,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、14 4,279,023.90 529,023.90 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、15 1,725,480.90 1,506,020.13 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、16 6,071,723.96 1,473,490.86 归属于母公司所有者权益合计 - 25,576,228.76 15,508,534.89 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 25,576,228.76 15,508,534.89 负债和所有者权益总计 - 63,380,348.54 63,037,749.98 法定代表人:陈国平 主管会计工作负责人:陈伟 会计机构负责人:陈伟 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: - 货币资金 4,844,551.71 15,253,337.21 以公允价值计量且其变动计入当期- - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十四、1 19,720,879.68 12,344,376.09 预付款项 139,859.96 3,950.00 应收利息 - - - 应收股利 630,000.00 - 其他应收款 十四、2 372,721.15 2,428,567.25 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 存货 - - - 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 76,664.65 - 流动资产合计 - 25,784,677.15 30,030,230.55 非流动资产: - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 14,883,979.87 10,043,979.87 投资性房地产 - - - 固定资产 - 454,504.56 800,014.53 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 125,426.53 36,000.00 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 15,463,910.96 10,879,994.40 资产总计 - 41,248,588.11 40,910,224.95 流动负债: - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期- - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 12,881,631.66 21,312,287.25 预收款项 - 55,966.03 29,932.30 应付职工薪酬 - 461,161.07 365,897.13 应交税费 - 366,356.49 1,607,670.45 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 7,509,841.28 5,065,413.92 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 21,274,956.53 28,381,201.05 非流动负债: - 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 21,274,956.53 28,381,201.05 所有者权益: - 股本 - 13,500,000.00 12,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 4,279,023.90 529,023.90 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 219,460.77 - 未分配利润 - 1,975,146.91 - 所有者权益合计 - 19,973,631.58 12,529,023.90 负债和所有者权益合计 - 41,248,588.11 40,910,224.95 法定代表人:陈国平 主管会计工作负责人:陈伟 会计机构负责人:陈伟 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中:营业收入 六、17 280,477,912.36 274,074,845.58 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中:营业成本 六、17 254,496,218.80 247,275,482.96 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六、18 49,324.10 8,220.46 销售费用 六、19 3,600,146.34 3,646,044.01 管理费用 六、20 16,684,721.42 11,719,670.43 财务费用 六、21 -475,232.13 -4,310.50 资产减值损失 六、22 742,421.96 -173,502.56 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - - 投资收益(损失以“-”号填列) - - - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - - 三、营业利润(亏损以“-”号填列) - 5,380,311.87 11,603,240.78 加:营业外收入 六、23 1,288,211.77 51,913.25 其中:非流动资产处置利得 - - - 减:营业外支出 六、24 2,976.91 359,404.95 其中:非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) - 6,665,546.73 11,295,749.08 减:所得税费用 六、25 1,847,852.86 2,605,176.62 五、净利润(净亏损以“-”号填列) - 4,817,693.87 8,690,572.46 其中:被合并方在合并前实现的净利润 - - 962,500.78 归属于母公司所有者的净利润 - 4,817,693.87 8,690,572.46 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他- - - 综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其- - - 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益- - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,817,693.87 8,690,572.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 4,817,693.87 8,690,572.46 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益: - (一)基本每股收益 - 0.37 0.91 (二)稀释每股收益 - 0.37 0.91 法定代表人:陈国平 主管会计工作负责人:陈伟 会计机构负责人:陈伟 (四)母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 143,410,251.38 188,542,746.72 减:营业成本 十四、4 130,312,801.87 169,370,813.58 营业税金及附加 27,933.88 1,125.16 销售费用 2,643,013.61 3,072,903.81 管理费用 10,330,818.39 9,667,436.97 财务费用 -351,688.19 122,317.13 资产减值损失 507,509.43 -331,115.88 加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) - - - 投资收益(损失以“-”号填列) 十四、5 1,700,000.00 - 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润(亏损以“-”号填列) - 1,639,862.39 6,639,265.95 加:营业外收入 920,000.00 51,913.25 其中:非流动资产处置利得 - - 减:营业外支出 487.75 358,898.76 其中:非流动资产处置损失 - - 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 2,559,374.64 6,332,280.44 减:所得税费用 364,766.96 1,746,366.68 四、净利润(净亏损以“-”号填列) - 2,194,607.68 4,585,913.76 五、其他综合收益的税后净额 - - - 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综- - - 合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他- - - 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 2,194,607.68 4,585,913.76 七、每股收益: - (一)基本每股收益 - - - (二)稀释每股收益 - - - 法定代表人:陈国平 主管会计工作负责人:陈伟 会计机构负责人:陈伟 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 251,943,931.97 278,795,642.01 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - - 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、26(1) 41,911,756.94 30,835,111.66 经营活动现金流入小计 - 293,855,688.91 309,630,753.67 购买商品、接受劳务支付的现金 - 245,640,670.37 267,985,772.68 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,834,679.42 7,656,519.20 支付的各项税费 - 2,830,182.55 4,442,796.76 支付其他与经营活动有关的现金 六、26(2) 47,829,293.58 47,180,097.50 经营活动现金流出小计 - 308,134,825.92 327,265,186.14 经营活动产生的现金流量净额 - -14,279,137.01 -17,634,432.47 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 6,084,930.66 307,996.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 6,084,930.66 307,996.00 投资活动产生的现金流量净额 - -6,084,930.66 -307,996.00 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - 5,250,000.00 1,500,000.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、26(3) 7,659,364.33 77,870,762.49 筹资活动现金流入小计 - 12,909,364.33 79,370,762.49 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、26(4) 5,999,716.88 49,116,204.61 筹资活动现金流出小计 - 5,999,716.88 49,116,204.61 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,909,647.45 30,254,557.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 502,797.24 59,133.79 五、现金及现金等价物净增加额 - -12,951,622.98 12,371,263.20 加:期初现金及现金等价物余额 - 20,725,662.91 8,354,399.71 六、期末现金及现金等价物余额 - 7,774,039.93 20,725,662.91 法定代表人:陈国平 主管会计工作负责人:陈伟 会计机构负责人:陈伟 (六)母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 136,624,714.16 189,725,878.31 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 24,545,419.42 29,567,665.66 经营活动现金流入小计 - 161,170,133.58 219,293,543.97 购买商品、接受劳务支付的现金 - 139,694,512.57 196,720,991.72 支付给职工以及为职工支付的现金 - 7,322,296.37 6,019,932.24 支付的各项税费 - 1,618,456.63 4,385,000.53 支付其他与经营活动有关的现金 - 29,001,608.81 27,025,946.89 经营活动现金流出小计 - 177,636,874.38 234,151,871.38 经营活动产生的现金流量净额 - -16,466,740.80 -14,858,327.41 二、投资活动产生的现金流量: - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 1,070,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- - - 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,070,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 133,453.00 137,712.00 投资支付的现金 - 4,840,000.00 11,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,973,453.00 11,687,712.00 投资活动产生的现金流量净额 - -3,903,453.00 -11,687,712.00 三、筹资活动产生的现金流量: - 吸收投资收到的现金 - 5,250,000.00 1,500,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 15,477,699.31 59,560,117.49 筹资活动现金流入小计 - 20,727,699.31 61,060,117.49 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 11,122,995.59 23,936,212.11 筹资活动现金流出小计 - 11,122,995.59 23,936,212.11 筹资活动产生的现金流量净额 - 9,604,703.72 37,123,905.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 356,704.58 101,780.13 五、现金及现金等价物净增加额 - -10,408,785.50 10,679,646.10 加:期初现金及现金等价物余额 - 15,253,337.21 4,573,691.11 六、期末现金及现金等价物余额 - 4,844,551.71 15,253,337.21 法定代表人:陈国平 主管会计工作负责人:陈伟 会计机构负责人:陈伟 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 (七)合并股东权益变动表 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 其他综专 盈余公积 一般 未分配利润 股东 项目 权益 优先永 其他 存股 合收益项 风险 股 续 储 准备 债 备 一、上年期末余额 12,000,000.00 - - - 529,023.90 - - - 1,506,020.13 - 1,473,490.86 - 15,508,534.89 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - - - 529,023.90 - - - 1,506,020.13 - 1,473,490.86 - 15,508,534.89 三、本期增减变动金额(减少以“-” 1,500,000.00 - - - 3,750,000.00 - - - 219,460.77 - 4,598,233.10 - 10,067,693.87 号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,817,693.87 - 4,817,693.87 (二)所有者投入和减少资本 1,500,000.00 - - - 3,750,000.00 - - - - - - - 5,250,000.00 1.股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - - - - - - - - - 1,500,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - 3,750,000.00 - - - - - - - 3,750,000.00 (三)利润分配 - - - - - - - - 219,460.77 - -219,460.77 - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 219,460.77 - -219,460.77 - - 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 13,500,000.00 - - - 4,279,023.90 - - - 1,725,480.90 - 6,071,723.96 - 25,576,228.76 上期 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 其他 专项储 盈余公积一 未分配利润 股东 项目 优先股 永续 其他 存股 综合 备 般 权益 债 收益 风 险 准 备 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - 1,802,098.79- 13,515,863.64 - 31,317,962.43 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 加:会计政策变更 - - - - - - - - -- - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -- - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - -- - - - 其他 - - - - - - - - -- - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - 1,802,098.79- 13,515,863.64 - 31,317,962.43 三、本期增减变动金额(减少 6,000,000.00 - - - -9,470,976.10 - - - -296,078.66- -12,042,372.78 - -15,809,427.54 以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - -- 8,690,572.46 - 8,690,572.46 (二)所有者投入和减少资本 1,500,000.00 - - - -10,000,000.0 - - - -- - - -8,500,000.00 0 1.股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - - - - - -- - - 1,500,000.00 2.其他权益工具持有者投入资 - - - - - - - - -- - - - 本 3.股份支付计入所有者权益的 - - - - - - - - -- - - - 金额 4.其他 - - - - -10,000,000.0 - - - -- - - -10,000,000.00 0 (三)利润分配 - - - - - - - - 458,591.38- -16,458,591.38 - -16,000,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 458,591.38- -458,591.38 - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -- - - - 3.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - -- -16,000,000.00 - -16,000,000.00 4.其他 - - - - - - - - -- - - - (四)所有者权益内部结转 4,500,000.00 - - - 529,023.90 - - - -754,670.04- -4,274,353.86 - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - -- - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - -- - - - 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -- - - - 4.其他 - - - - - - - - -- - - - (五)专项储备 4,500,000.00 - - - 529,023.90 - - - -754,670.04- -4,274,353.86 - - 1.本期提取 - - - - - - - - -- - - - 2.本期使用 - - - - - - - - -- - - - (六)其他 - - - - - - - - -- - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 529,023.90 - - - 1,506,020.13- 1,473,490.86 - 15,508,534.89 法定代表人:陈国平 主管会计工作负责人:陈伟 会计机构负责人:陈伟 (八)母公司股东权益变动表 单位:元 本期 项目 其他权益工具 减:库 其他综 所有者权益合 股本 优先 永续其 资本公积 存股 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 计 股 债他 一、上年期末余额 12,000,000.00 - -- 529,023.90 - - - - - 12,529,023.90 加:会计政策变更 - - -- - - - - - - - 前期差错更正 - - -- - - - - - - - 其他 - - -- - - - - - - - 二、本年期初余额 12,000,000.00 - -- 529,023.90 - - - - - 12,529,023.90 三、本期增减变动金额(减少以“-” 号填列) 1,500,000.00 - -- 3,750,000.00 - - - 219,460.77 1,975,146.91 7,444,607.68 (一)综合收益总额 - - -- - - - - - 2,194,607.68 2,194,607.68 (二)所有者投入和减少资本 1,500,000.00 - -- 3,750,000.00 - - - - - 5,250,000.00 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 1.股东投入的普通股 - - -- - - - - - - - 2.其他权益工具持有者投入资本 - - -- - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金额 - - -- - - - - - - - 4.其他 1,500,000.00 - -- 3,750,000.00 - - - - - 5,250,000.00 (三)利润分配 - - -- - - - - 219,460.77 -219,460.77 - 1.提取盈余公积 - - -- - - - - 219,460.77 -219,460.77 - 2.对所有者(或股东)的分配 - - -- - - - - - - - 3.其他 - - -- - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 - - -- - - - - - - - 1.资本公积转增资本(或股本) - - -- - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - -- - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - -- - - - - - - - 4.其他 - - -- - - - - - - - (五)专项储备 - - -- - - - - - - - 1.本期提取 - - -- - - - - - - - 2.本期使用 - - -- - - - - - - - (六)其他 - - -- - - - - - - - 四、本年期末余额 13,500,000.00 - -- 4,279,023.90 - - - 219,460.77 1,975,146.91 19,973,631.58 上期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存 其他综 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 股 合收益 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - 1,802,098.79 16,147,031.48 23,949,130.27 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - - - - - 1,802,098.79 16,147,031.48 23,949,130.27 三、本期增减变动金额(减少以 - - - 529,023.90 - - - -1,802,098.79 -16,147,031.48 -11,420,106.37 “-”号填列) 6,000,000.00 (一)综合收益总额 - - - - - - - - - 4,585,913.76 4,585,913.76 (二)所有者投入和减少资本 1,500,000.00 - - - - - - - -1,506,020.13 - -6,020.13 1.股东投入的普通股 1,500,000.00 - - - - - - - - - 1,500,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权益的金 - - - - - - - - - - - 额 4.其他 - - - - - - - - -1,506,020.13 - -1,506,020.13 (三)利润分配 - - - - - - - - 458,591.38 -16,458,591.38 -16,000,000.00 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 458,591.38 -458,591.38 - 2.对所有者(或股东)的分配 - - - - - - - - - -16,000,000.00 -16,000,000.00 3.其他 - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结转 4,500,000.00 - - - 529,023.90 - - - -754,670.04 -4,274,353.86 - 1.资本公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本(或股本) - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4.其他 4,500,000.00 - - - 529,023.90 - - - -754,670.04 -4,274,353.86 - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 (六)其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 12,000,000.00 - - - 529,023.90 - - - - - 12,529,023.90 法定代表人:陈国平 主管会计工作负责人:陈伟 会计机构负责人:陈伟 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度合并财务报表附注 (除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位) 一、公司的基本情况 1.公司概况 上海腾达国际物流股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)前身为上海腾达国际物流有限公司(以下简称“腾达物流有限公司”)。原注册地址为宝山区宝林八村101号201室乙。2011年9月2日,腾达物流有限公司股东会决议同意经营地址变更为上海市宝山区牡丹江路1325号4427-Z室。2016年05月31日经上海市宝山区市场监督管理局核发,取得统一社会信用代码为846的新版营业执照。公司法定代表人:陈国平。营业期限:2008年11月17日至不约定期限。公司类型:股份有限公司(非上市)。 2008年11月17日,腾达物流有限公司成立时注册资本为600.00万元,其中陈国平认缴出资240.00万元,出资比例为40.00%;上海腾达货运代理 有限公司认缴出资360.00万元,出资比例为60.00%。上述注册资本分两期缴足,首期由上海腾达货运代理有限公司在2008年11月13日前以货币形式 出资360.00万元,由上海永得信会计师事务所出具的永得信{2008}10483号验资报告验证;第二期由陈国平在2008年12月8日前以货币形式出资240.00 万元,由上海利永会计师事务所出具的利永验字(2008)第1311号验资报告验证。 股东出资额及出资比例如下: 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 陈国平 240.00 40.00 上海腾达货运代理有限公司 360.00 60.00 合计 600.00 100.00 2010年3月31日,经腾达物流有限公司股东会决议,上海腾达货运代理有限公司将其所持有公司60%的股权以360.00万元的价格转让给陈国平, 股权转让后陈国平出资额为600.00万元,出资比例100.00%。 转让后,各股东出资额及出资比例如下: 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 陈国平 600.00 100.00 合计 600.00 100.00 根据2014年9月22日签订的《股权转让协议》,陈国平将所持有公司100%的股权作价600.00万元转让给上海璨达国际贸易有限公司。2014年12 月23日,上海璨达国际贸易有限公司更名为仁达投资控股集团(上海)有限公司。 转让后,各股东出资额及出资比例如下: 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 仁达投资控股集团(上海)有限公司 600.00 100.00 合计 600.00 100.00 2015年12月1日,腾达物流有限公司股东会决议同意公司注册资本由600.00万元增加至750.00万元。其中陈国平认缴150.00万元。上述新增注 册资本实收情况已经上海鼎邦会计师事务所2016年1月6日出具的沪邦验字[2016]10005号验资报告验证。 增资后,各股东出资额及出资比例如下: 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 股东名称 出资额(万元) 出资比例(%) 仁达投资控股集团(上海)有限公司 600.00 80.00 陈国平 150.00 20.00 合计 750.00 100.00 2016年1月25日,根据腾达物流有限公司股东会决议和发起人协议,同意以腾达物流有限公司现有2名股东作为股份公司的发起人,以腾达物流 有限公司截至2015年12月31日经审计的账面净资产人民币12,529,023.90元,按照1:0.958的比例折合股本1,200万股,差额529,023.90元计入资 本公积,整体变更为股份有限公司。上述变更已经天职国际会计师事务所2016年1月25日出具的天职业字[2016]2894号验资报告验证。 变更后,股权结构如下: 股东名称 股本(元) 持股比例(%) 仁达投资控股集团(上海)有限公司 9,600,000.00 80.00 陈国平 2,400,000.00 20.00 合计 12,000,000.00 100.00 2016年5月11日,公司召开2016年第四次临时股东大会,审议通过了董事会提交的上述与本次定向发行股份相关的议案,同意公司向上海仁达投 资管理合伙企业(有限合伙)定向发行股份150万股,每股价格3.50元,募集资金525.00万元。公司本次增资认购对象为上海仁达投资管理合伙企业 (有限合伙)。上述新增注册资本实收情况已经天职国际会计师事务所2016年6月12日出具的天职业字[2016]1296号验资报告验证。 增资后,各股东出资额及出资比例如下: 股东名称 股本(元) 持股比例(%) 仁达投资控股集团(上海)有限公司 9,600,000.00 71.11 陈国平 2,400,000.00 17.78 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 股东名称 股本(元) 持股比例(%) 上海仁达投资管理合伙企业(有限合伙) 1,500,000.00 11.11 合计 13,500,000.00 100.00 2.公司的业务性质和主要经营活动 业务性质:货运代理。 经营范围:海上、航空、陆路国际货运代理;集装箱堆存、仓储、装拆箱、修理服务;无船承运业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。 3.母公司以及集团最终母公司的名称。 本公司母公司为仁达投资控股集团(上海)有限公司。 本公司最终控制人为陈国平。 4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日 本财务报告于二〇一七年四月二十日经本公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年 修订)”)的列报和披露要求。 (二)持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量等有关信息。 (二)会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。 本公司主要从事集装箱运输代理业务,经营周期与水上运输项目周期有关,相关的资产和负债以相关业务的营业周期作为流动性划分标准。 (三)记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 (四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司计量属性在本期发生变化的报表项目:无。 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 (五)企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理: (1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 (1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ④项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (六)合并财务报表的编制方法 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七)合营安排 1.合营安排的认定和分类 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:1)各参与方均受到该安排的约束;2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。 (八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)外币业务和外币报表折算 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。 (十)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价, 与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 6.本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产,持有意图或能力发生改变的依据: (1)没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持,以使该金融资产投资持有至到期; (2)管理层没有意图持有至到期; (3)受法律、行政法规的限制或其他原因,难以将该金融资产持有至到期; (4)其他表明本公司没有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 (十一)应收款项 1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将单项金额超过50万元人民币的应收款项认定为单项金额重大的应收款项。年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证 据表明其已发生减值,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,确认减值损失,计入当期损益。 对单项测试未减值单项金额重大的的应收款项,会同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例。 2.单项金额不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 公司将单项金额小于50万元人民币的应收款项认定为单项金额不重大的应收款项。年末如有客观证据表明其已发生减值,根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,确认减值损失,计入当期损益。对其他的不重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例。 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 3.按类似的信用风险特征划分组合的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1)账龄分析法 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现实情况确定以下坏账准备的计提比例: 应收款项账龄 计提比例(%) 1年以内(含1年) 2 1-2年(含2年) 20 2-3年(含3年) 50 3年以上 100 已单项确认减值损失的应收款项,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 (2)其他方法 公司将与仁达投资控股集团(上海)有限公司及其下属子公司之间的内部关联方款项作为组合风险较低的应收款项按其他方法进行减值测试的组合单独列示,一般不予计提坏账准备。但如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等,并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的,根据预计可能收回的坏账损失,计提相应的坏账准备,对于其中预计全部无法收回的应收款项也可全部计提坏账准备。 (3)本公司对于应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明其价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (十二)长期股权投资 上海腾达国际物流股份有限公司 2016年度报告 1.投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方 所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证 券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投。

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